퇴직 시 꼭 필요한 ‘개인형IRP’, 이름은 생소하지만 누구나 한 번은 마주하게 됩니다. 퇴직금을 안전하고 유리하게 수령하고 싶다면, 지금부터 알아두셔야 합니다. IRP계좌 개설 방법부터 일시금 vs 연금 수령 전략까지, 이 글 하나로 완벽히 정리해 드릴게요. 이제 퇴직할 때 IRP계좌 없으면 손해입니다.
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개인형IRP란 무엇인가요?
IRP는 ‘개인형 퇴직연금’의 약자로, 근로자 개인이 퇴직금이나 노후자금을 운용하기 위해 개설하는 연금 계좌입니다. IRP에는 퇴직금을 수령하는 '퇴직IRP'와 추가로 적립 가능한 '적립IRP' 두 종류가 있습니다.
✔️ 퇴직IRP: 퇴직금 전용 계좌로, 회사로부터 받은 퇴직금을 입금하는 용도
✔️ 적립IRP: 퇴직금 외에도 개인이 별도로 납입 가능, 연말정산 세액공제 혜택 제공
왜 IRP 계좌가 필요할까요?
2022년 4월 이후, 모든 퇴직금은 원칙적으로 IRP계좌를 통해 수령해야 합니다. 이는 근로자의 노후 준비 강화를 위한 제도입니다. 다만, 아래 예외 조건에 해당되면 IRP 없이도 퇴직금 일시불 수령이 가능합니다.
- 만 55세 이후 퇴직한 경우
- 퇴직금이 300만 원 이하인 경우
그 외 모든 경우에는 반드시 IRP계좌를 개설해야 퇴직금을 수령할 수 있습니다.
IRP 가입 대상과 준비서류
IRP는 근로자뿐 아니라 소득이 있는 누구나 가입할 수 있습니다. 자영업자, 공무원, 프리랜서도 가능하며, 가입 유형에 따라 준비해야 할 서류가 다릅니다.
| 가입 대상 | 필요 서류 |
|---|---|
| 퇴직연금 가입 근로자 | 재직증명서, 근로계약서, 건강보험 자격득실 확인서 등 |
| 개인사업자(자영업자) | 사업자등록증, 소득금액증명원, 고용보험 가입확인서 등 |
| 공무원/군인/교직원 | 재직증명서, 건강보험 자격득실 확인서 등 |
| 퇴직금 수령자 | 퇴직급여 입금 확인 서류, 퇴직소득원천징수영수증 |
퇴직금 수령 방법 – 일시금 vs 연금
IRP에 입금된 퇴직금은 일시금 또는 연금 형태로 수령할 수 있습니다. 선택에 따라 절세 혜택이 크게 달라지므로 신중하게 결정해야 합니다.
✔️ 일시금 수령: 퇴직금을 IRP에서 인출하여 한 번에 받는 방식
- 세금: 퇴직소득세 전액 + 운용수익에 기타소득세 16.5%
✔️ 연금 수령: 퇴직금을 보관했다가 일정 나이 이후 매월 나눠 받는 방식
- 세금: 퇴직소득세의 60~70% + 운용수익에 연금소득세 3.3~5.5%
| 구분 | 일시금 수령 | 연금 수령 |
|---|---|---|
| 퇴직금 과세 | 퇴직소득세 전액 | 퇴직소득세의 60~70% |
| 운용수익 과세 | 기타소득세 16.5% | 연금소득세 3.3~5.5% |
| 절세 혜택 | 적음 | 많음 |
IRP 중도인출, 가능한가요?
퇴직금이 입금된 IRP 계좌에서 중도인출은 법적으로 허용되지만, 특정 사유가 인정되어야 합니다. 일반 소비 목적으로는 중도인출이 불가능하며, 다음과 같은 경우만 허용됩니다.
- 무주택자의 주택 구입 또는 전세금 지급
- 6개월 이상 질병 치료비 또는 요양비
- 파산·개인회생 절차 진행자
- 천재지변 등의 재난 발생
중도인출 시에도 일시금 수령과 동일한 세금이 적용될 수 있으며, 세액공제를 받았다면 그 금액을 반납해야 할 수도 있으니 신중히 판단해야 합니다.
IRP로 세액공제까지 챙기세요
IRP는 단순한 퇴직금 수령 계좌를 넘어, 세액공제 혜택까지 제공합니다. 연금저축과 합산하여 연간 최대 900만 원까지 납입 가능하며, 최대 148만 5천 원까지 세금 환급 받을 수 있습니다.
공제율 13.2%~16.5%로, 종합소득금액이나 총급여에 따라 다르게 적용됩니다.
Q&A
Q1. 퇴직 후 IRP 계좌 개설은 언제까지 해야 하나요?
퇴직금 입금 전까지 개설해야 합니다. 미리 개설해두면 빠르게 수령할 수 있습니다.
Q2. IRP 계좌 해지 후 재가입도 가능한가요?
가능합니다. 해지 이후 새로운 계좌를 다시 개설할 수 있으며, 중도해지 사유에 따른 세금은 별도 적용됩니다.
Q3. IRP 수익률은 어떻게 되나요?
은행/증권사에 따라 다릅니다. 원리금 보장형, 실적배당형 등 상품 선택에 따라 차이가 나니 성향에 맞게 설정해야 합니다.
Q4. IRP 계좌는 한 개만 만들 수 있나요?
중복 개설은 불가능하며, 기존 계좌가 있다면 이전 또는 활용해야 합니다.
Q5. 퇴직금 외에 개인 납입금도 넣는 게 좋은가요?
그렇습니다. 연말정산 시 IRP는 최고의 절세상품 중 하나입니다.
지금 준비해야 할 것들
1. IRP 계좌 개설 여부 확인
2. 예상 퇴직금 금액 파악
3. 본인의 퇴직시기 및 수령 전략 설정
4. 연금 수령 시 시뮬레이션 활용
5. KB스타뱅킹, 은행 앱 등에서 IRP 가입 진행
결론
퇴직을 앞두고 있다면 IRP 계좌는 더 이상 선택이 아닌 필수입니다. 특히 일시불 수령 시 세금 부담이 크기 때문에, 연금 수령을 통해 장기적 혜택을 고려하는 것이 좋습니다. 계좌 개설부터 전략적인 수령까지, 지금이 준비의 골든타임입니다.
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